Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Схема публикации:

1.Введение.

2.Какой налог за сдачу квартиры в 2021 году?

3.Рассмотрим ситуацию:

4.Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплата налога?

5.Как узнает налоговая, что квартира сдается?

6.Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги?

7.Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

8.Как платить налог за сдачу квартиры в аренду?

9.Образец заполнения 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

10.Новость

1. Введение.

Уважаемые друзья!

2021 год готовит кучу перемен в различных сферах общественной деятельности. Государственный контроль многих сфер общественной жизни становится как никогда ужесточенным и всеобъемлющим. Серьезные перемены могут произойти на рынке аренды жилья.

Если верить статистике, то около 90% сдаваемого жилья в аренду происходит без уплаты подоходного налога. Власти решили применить жесткие меры контроля за рынком в 2021 году.

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

В 2021 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник. С 1 июля 2020 года у жителей всех российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

До конца 2021 года Минстрой внесет в Госдуму новый законопроект о формировании рынка частного наемного жилья, который усилит контроль за сдачей жилых помещений в аренду.

Ведомство планирует ввести новую информационную систему для учета договоров найма жилья, которая будет объединена с системами ФНС, что должно упростить процедуру начисления и сбора налогов за сдачу жилья в аренду.

Уплата налога на аренду квартиры, своевременно подав налоговую декларацию — прямая обязанность налогоплательщика.

В противном случае, штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

2.Какой налог за сдачу квартиры в 2021 году?

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2021 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.

Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.

УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.

Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.

Налог на профессиональный доход — граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

В 2019 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

С 1 января 2020 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области. С 1 июля 2020 года этот налоговый режим заработал по всей России.

3.Рассмотрим ситуацию:

В 2017 году, гражданин РФ в Приморском крае сдает семейной паре 2-х комнатную квартиру по договору найма за 30 000 рублей в месяц. Годовой доход гражданина составит 360 000 рублей. Сумма налога к уплате по ставке 13 % — 46 800 рублей.

В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения. Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 21600 рублей (6% от дохода).

Так как квартира находится в Приморском крае, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый, и в 2020 году налоговый платеж составит 14 400 рублей.

4.Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налога?

  • Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов
  • В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:
  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Важно: Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс. рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов (ст. 198 УК РФ).

5.Как узнает налоговая, что квартира сдается?

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

6.Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги?

  1. Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:
  2. по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
  3. по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

7.Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре.

Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

8.Как платить налог за сдачу квартиры в аренду?

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

  • Оплатить можно следующими способами:
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
  • в отделении банка по бумажному платежному поручению;
  • с помощью специального сервиса.

Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой. Форму можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация».

Читайте также:  Дтп это административное правонарушение - автосправочник

9.Образец заполнения 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма. Приведем пример на заполненных ранее декларациях.

На титульной странице №1 сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.

В поле «Предоставляется в налоговый орган (код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.Ниже —Фамилия, имя. отчество, номер телефона. Далее, подтверждаете достоверность и полноту сведений, написав фамилию, имя. отчество полностью, поставив дату заполнения и подпись.

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

На титульной странице №2 Фамилия, имя, отчество, паспортные данные. В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 ставится налоговыми резидентами, цифра 2 — не резидентами.

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

  1. Во втором разделе декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога, подлежащего выплате в бюджет.
  2. В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
  3. Графа 060 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

10.Новость

14 января 2021 года стало известно, что Минстрой планирует усилить контроль за сдачей жилья в аренду. В настоящее время ведомство занимается разработкой законопроекта, который поможет создать условия для формирования рынка частного наемного жилья. В сентябре 2021 года документ планируют внести в Правительство, а позднее в декабре представить на рассмотрение Госдумы.

Новый законопроект будет направлен на повышение прозрачности рынка аренды, а также на защиту прав арендодателей и арендаторов. Для этого планируется запустить специальную информационную систему учета договоров найма жилья. Данные из системы в дальнейшем будут передаваться в налоговые органы. Предполагается, что добросовестные арендодатели сами будут передавать данные о себе.

По мнению экспертов, вывод рынка аренды из тени может стать причиной повышения арендной платы — как минимум на 13%, то есть на сумму подоходного налога (НДФЛ), которую должны уплачивать собственники недвижимости. Не исключено, что в разрабатываемый Минстроем законопроект могут также внести административное наказание за уклонение от налогов и подачи сведений о сдаваемом в аренду имуществе.

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Адвокат объяснил, как налоговая может узнать о нелегальной сдаче квартиры

МОСКВА, 9 апр — ПРАЙМ. Всех теневых наймодателей жилых помещений всегда интересовал вопрос о том,  может ли налоговая инспекция прознать о доходах собственника при сдаче квартиры в аренду, а также что будет, если о скрытых заработках станет известно чиновникам. Об этом рассказывает агентству «Прайм» адвокат Олег Сухов.

«За неуплату налогов от сдачи квартиры в аренду, составляющих 13% от суммы этой самой аренды, придется единовременно заплатить не только весь налог за последние три года, но и штраф в размере 20% от суммы задолженности», — предупреждает сразу эксперт. 

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налоговОднако насколько реальны риски быть пойманным за руку, и как сотрудники налоговой службы способны отследить незаконную деятельность по неуплате налогов?

Конечно, никто из чиновников налоговой инспекции по домам не ходит и арендаторов не отлавливает. «Этим обязаны заниматься участковые полицейские, которые наделены правом составлять акты нахождения в квартире нанимателей, фиксировать договоры аренды или найма жилых помещений, брать письменные объяснения в подтверждении платной аренды недвижимости», — указывает юрист. 

Затем участковые направляют документы либо непосредственно в налоговые службы, либо в другие органы государственной, муниципальной или местной власти. Например, в некоторых районах Москвы сбором подобной информации занимаются управы, получающие от участковых соответствующие сведения, которые в последующем и передают ее в налоговые службы.

Однако не только они выявляют теневую сдачу квартир в аренду. Налоговые службы и сами способны устанавливать как факты заключения договоров аренды, так и оплаты по ним.

Договоры аренды или найма налоговые органы запрашивают в Росреестре. Если оформлены они сроком более, чем на год, то регистрируются они в указанном органе. 

Получив договоры, чиновники налоговых инспекций определяют предшествующий период найма помещений и ежемесячные суммы платежей по аренде, что дает возможность посчитать и размер налога на доход, и штраф за его неуплату.

Требования об их погашении направляются неплательщикам для исполнения в добровольном порядке.

«И если они не исполняются, налоговая обращается в суд за получением судебного приказа или решения о взыскании», — поясняет адвокат.

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налоговПо указанным судебным актам присужденная задолженность списывается через банки, где у должников имеются средства. Если долг окажется значительным, не исключено наложение ареста и на саму сдаваемую недвижимость.

«Другим способом выявления недекларированных доходов от сдачи квартир в наем, является проверка банковских счетов физлиц, куда ежемесячно и постоянно поступают одни и те же суммы, как правило, от одних и тех же плательщиков», — указывает Сухов.

Такая регулярность доходов по банковским картам фиксируется налоговыми инспекторами.

Дальше начинается проверка источника дохода, его сумм и количества переводов, для чего налоговая может запросить информацию, как у получателей денег, так и у лиц, переводивших средства.

И те, и другие должны отчитаться, в том числе с предоставлением документов и объяснений, в связи с чем осуществлялись платежи, и почему по ним не платились налоги, если речь идет об арендной плате. 

«За неуплату налогов от сдачи квартиры в аренду предусмотрена и уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ).

Однако, чтобы «попасть под статью», нужно уклоняться от налогов на протяжении трех лет, при этом сумма неуплаченного налога в месяц не должна быть менее 75 тысяч рублей.

Срок неуплаты может быть и более коротким, если размер скрытого налога будет превышать семьдесят пять тысяч рублей в месяц», — резюмировал эксперт.

Как платить налоги тем, кто сдает жилье в аренду

Менее половины арендодателей, по оценкам риелторов, сейчас официально заявляют о своих доходах и платят налоги. Как и зачем легализовать свою деятельность тем, кто сдает квартиру, разбиралась «РГ».

Есть несколько вариантов для арендодателя, как узаконить свои доходы: подать в налоговую инспекцию декларацию, стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем либо оформить патент.

Подавать декларацию целесообразно, если доход от аренды разовый, считает эксперт проектов «Жилфин» и «Финшок» Минфина Ольга Дайнеко. Государству придется отдать 13% доходов.

Зато владелец жилья получит право на налоговые вычеты (например, за обучение), за их счет иногда можно вернуть всю сумму налога, отмечает эксперт Национального центра финансовой грамотности Светлана Ефимкина.

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов

Минстрой предусмотрит средства на переоборудование библиотеки

Становиться предпринимателем имеет смысл тем, кто сдает в аренду много помещений или очень дорогое жилье. Ставка налога для ИП будет 6% или 15% (в зависимости от выбранной системы уплаты налогов), дополнительно вносится 1% с дохода свыше 300 000 рублей.

Кроме того, предприниматели обязаны делать взносы на пенсионное и медицинское страхование (около 40 тысяч рублей в год), сдавать отчетность, оформлять начало и завершение своей деятельности. Наилучший вариант для большинства арендодателей — стать самозанятым. Если квартиру сдают физлицу, налог будет в 4% от дохода, если ИП или юрлицу — 6%.

Все оформляется через мобильное приложение, дополнительных взносов не требуется. При этом максимальный доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей в год.

«Если арендная плата менее 90 тысяч рублей в месяц, стать самозанятым — оптимальный вариант, — считает руководитель департамента аренды агентства недвижимости «Азбука жилья» Роман Бабичев. — Оформляться как предприниматель или покупать патент в таких случаях невыгодно».

А если не сделать?

Если владелец квартиры не отчитался о доходах, ему грозит штраф согласно ст. 122 Налогового кодекса, это 20-40% от неуплаченной суммы. Зачастую о неуплате налоговая служба узнает от обиженных квартирантов или соседей.

Однако владельцу жилья следует иметь в виду, что отчитываться перед налоговой буквально на следующий день после заезда жильцов он не обязан: декларацию по итогам года можно подать до конца апреля следующего года.

Так что конфликт должен быть весьма затяжным.

https://www.youtube.com/watch?v=4HLIW-OXqNA

Выгоднее всего для владельца квартиры стать самозанятым

Кроме того, для взыскания налога и штрафа должны быть веские доказательства передачи денег, отмечает управляющий директор «Миэль-Аренда» Мария Жукова. В расписках об их получении должно быть четко указано, что это плата за аренду квартиры по конкретному адресу. Иначе эти доводы можно оспорить в суде. Но если не хочется вести судебные тяжбы, проще все-таки расплатиться с государством.

Налоги от сдачи квартиры в аренду: какую систему налогообложения выбрать, как платить, штраф за неуплату

Собственник недвижимости обязан уплачивать налоги с дохода от ее сдачи в аренду. Их размер зависит от юридического статуса владельца жилья и нанимателя.

Кто платит налог с доходов от сдачи жилья

Владельцы недвижимости вправе пользоваться ею самостоятельно либо сдавать ее нанимателям. Для этого они заключают договор аренды. На этом основании у них появляется обязанность уплачивать налоги с дохода от сдачи квартиры, иного жилья в аренду.

Сдавать жилье по договору найма вправе собственники помещения:

  1. Физические лица.
  2. Самозанятые.
  3. Индивидуальные предприниматели.

Разрешается осуществлять такую деятельность юридическим лицам. Им необязательно владеть квартирой, они сами могут быть арендаторами. Разрешение на сдачу нанимателем помещения в пользование другими лицами за плату должно быть прописано в договоре аренды.

Штраф за сдачу квартиры в аренду без уплаты налоговКаждый вправе выбрать подходящий вариант сдачи жилья

Можно ли сдавать квартиру без уплаты налогов

Статья 209 НК РФ определяет, что в обязанность физических лиц входит уплата налогов на доходы. К последним причисляют и деньги, полученные за аренду от нанимателя жилья. Некоторые сдают квартиру, но не платят налог с дохода от сделки. Это незаконно.

Преимущества легального оформления сделки

Официальное оформление аренды квартиры выгодно и квартиросъемщику, собственнику жилища. Налогоплательщик получает следующие преимущества:

  1. Он защищен от начисления налоговой инспекцией штрафов за неуплату налогов, незаконную предпринимательскую деятельность. Поэтому владелец квартиры может получать плату за пользование жильем от арендующих прямо на банковскую карту. Иначе систематические перечисления крупных сумм вызовут вопросы надзирающих органов.
  2. Он может открыто сообщать соседям, что сдает жилое помещение в аренду. Не потребуется придумывать предлогов вроде того, что в квартиру пустили пожить родственников, а сами уехали. Это также обезопасит собственника от угроз жильцов дома сообщить о незаконной сдаче жилья в аренду.
  3. Сдаваемая квартира будет сохранена от неправомерных действий квартиросъемщиков. Риск того, что они съедут, не оплачивая сумму за аренду, невелик. Также если сдают квартиру официально, требования собственника прописываются в договоре. Наниматели обязуются выполнить их, иначе владелец квартиры вправе расторгнуть соглашение в одностороннем порядке.
Читайте также:  Нарушения в розничной торговле: 5 ошибок продавцов

Преимущество для квартиросъемщика — его не смогут выселить раньше, чем закончится действие договора. Однако он должен прилежно выполнять его пункты, своевременно вносить арендную плату.

Какие существуют варианты уплаты налогов

В зависимости от систематичности сдачи квартиры по договору найма, размера доходов, граждане могут выбирать, каким способом они будут выплачивать налог.

Физические лица

Физлица, не оформившие самозанятость или ИП, вправе сдавать квартиру в найм. Они должны платить налог в размере 13 % от полученной от нанимателя суммы за использование помещения.

Если доходы за год превышают 5 млн. рублей ставка НДФЛ возрастает до 15 %.

При этом к арендной плате прибавляются деньги, перечисленные за коммунальные услуги, рассчитанные без применения квартирных приборов учета.

Следует помнить: физлица не обязаны оформлять ИП, если они сдают “ненужную” квартиру. Если недвижимость куплена с целью сдачи жилого помещения в наем, сдается систематически, доход от квартиры является основным, собственнику необходима регистрация в качестве предпринимателя.

Самозанятые

Зарегистрироваться в качестве самозанятого вправе не только фрилансеры, но и граждане, сдающие квартиру в наем. Главное условие для этого — ежемесячный размер доходов с недвижимости не должен превышать 200 тысяч рублей.

Если условия для самозанятости соблюдены, лицо вправе пользоваться льготами для расчета налогов при сдаче квартиры в аренду:

  • помещение сдают физлицам — налогообложение составляет 4 %;
  • юрлицам — сумма для уплаты составляет 6 % от арендной платы.

Такая форма регистрации для того, чтобы оплатить налог за сдачу жилплощади в наем, выгоднее оформления ИП или уплаты НДФЛ. Также она более удобна — все операции проводятся онлайн, с помощью приложения “Мой налог”.

Индивидуальные предприниматели

Если в видах деятельности ИП присутствует пункт “аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом”, доходы от такой деятельности признаются предпринимательскими. Тогда нужно платить налог за сдачу квартиры в размере, рассчитанном по правилам выбранного режима налогообложения.

Общая система налогообложения

Наименее выгодный вариант для ведения деятельности по сдаче недвижимости в аренду — ОСНО. Ставка по нему не отличается от ставки для физлиц и составляет 13 %. ИП сможет получить вычет, учитывая, что его профессиональная деятельность требует дополнительных расходов. Уменьшение налога приведенным способом на других режимах налогообложения не предусмотрено.

Помимо высокой процентной ставки, минус перечисления налогов за аренду квартиру предпринимателем на ОСНО — необходимость предъявлять декларацию НДС. Хотя услуги за передачу жилья в пользование не облагаются НДС, потребуется заполнить и подать документ в инспекцию.

Упрощенная система налогообложения

ИП на УСН платит налог в размере 6 % от суммы, полученной с аренды от квартиросъемщиков. Деньги, переведенные на оплату коммунальных услуг без счетчиков, плюсуются к арендной плате.

Следует помнить, что ежегодный размер доходов для использования УСН ограничен 150 млн рублей. Если этот лимит превышен, но не больше 200 млн рублей, налоговая ставка возрастает до 8 %.

Патентная системе налогообложения

ИП вправе приобрести патент на соответствующий вид деятельности. В этом случае он освобождается от оплаты налогов с дохода от аренды жилого помещения. Потребуется определить, что выгоднее: платить установленный сбор или единоразово купить патент на определенный период. Расценки на получение документа меняются в зависимости от субъекта РФ.

Патент допускается приобрести на срок от 1 до 12 месяцев. Поэтому ежегодно его необходимо получать заново.

Какой способ уплаты налога лучше

Различные варианты оплаты налога со сдачи собственной квартиры в аренду хороши, в зависимости от ситуации:

  1. НДФЛ лучше оплачивать тем, кто планирует сдавать жилье редко, на непродолжительное время. Открывать самозанятость, а тем более — регистрироваться в качестве ИП в таком случае нецелесообразно.
  2. Заплатить налог за сдачу жилища в наем как самозанятый удобно, если доход за месяц составляет около 90-100 тысяч рублей. Это поможет избежать заполнения деклараций, не потребуется вести отчетность. Передать информацию о доходах допускается из приложения от ФНС.
  3. Индивидуальным предпринимателям подходят все 3 варианта возможных режимов налогообложения. Выбор того или иного зависит от размеров дохода. Если он меньше 150 млн в год, подходит УСН. При превышении лимита лицо утрачивает право исчислять налоговые обязательства по данному режиму. Он переходит на ОСН. В таком случае может быть выгодно купить патент на ведение деятельности по сдаче жилой недвижимости в аренду.

Как платить налоги за сдачу квартиры

Распространено мнение, что если жилплощадь будет сдаваться сроком на 11 месяцев, то НДФЛ на нее не начисляют. Это ошибочно. Если договор заключен на 11 месяцев, он не подлежит регистрации. Однако от дохода по нему надо платить налог. Порядок и сроки внесения платежа зависят от того, кто его совершает.

Физические лица, сдающие жилье в аренду, в налоговую инспекцию или в МФЦ по месту регистрации подают декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Ее можно заполнить в электронном виде либо от руки при посещении организации. Также можно подать документ онлайн, однако для этого потребуется завести электронную подпись.

Вместе с декларацией подают:

  • договор;
  • выписку из банка о перечислении арендной платы лицом, снимающим недвижимость. Если плата вносится наличными средствами, то потребуется оформить расписку с подписями арендодателя и нанимателя.

Оплатить налог на аренду потребуется до 15 июля. Дата считается от года, следующего за годом получения дохода.

ИП на УСН подают декларацию также до 30 апреля. Однако они обязуются вносить авансовые платежи каждый квартал. Последняя сумма должна быть перечислена не позднее 30 апреля.

Если ИП приобрел патент, то подавать декларации не требуется. Однако нужно оплачивать стоимость разрешительного документа. В первые 90 дней лицо обязано перевести ⅓ его стоимости. До окончания действия документа — оставшуюся часть.

ИП на ОСНО подает декларацию 4-НДФЛ в 5-дневный срок, который отсчитывается по истечении 1 месяца со дня получения дохода. Затем на основании налоговых уведомлений уплачивают авансовые платежи. По итогам года ИП предъявляет декларацию 3-НДФЛ в том же порядке, что и физлица. Им также необходимо оплатить налоги до 15 июля года, следующего за истекшим.

Как заплатить налог за прошлые периоды

Налоговая декларация подается за прошедший период. Так, если квартиру сдавали в 2021 году, то до 30 апреля 2022 года владельцу необходимо заполнить декларацию. До 15 июля 2022 перечисляют деньги в установленном от дохода размере.

Иногда возникает вопрос, нужно ли платить за “неофициальные” периоды сдачи квартиры в аренду. На практике налоговые инспекции этого не требуют. Если же попытаться подать декларацию за прошлые годы, могут быть начислены пени за просрочку платежей.

Что будет если сдавать квартиру нелегально

Налоговая инспекция может узнать, что от доходов за сданную в наем квартиру не уплачиваются налоги. Информацию могут предоставить соседи, которым мешают постояльцы. Также этот факт может открыться в ходе проверок, если жильцы перечисляют арендную плату на банковскую карту.

В таких случаях ФНС проведет дополнительную работу по поступившей информации о сокрытии дохода. Сотрудники попросят собственника прийти в организацию и дать пояснения сложившейся ситуации. Если инспекторы налоговой ошиблись, потребуется предъявить документальные доказательства — копии договора, деклараций и т.д.

Если это не помогло, следующая стадия процесса — комиссия по урегулированию задолженностей. Там сотрудники предложат уплатить налог, рассмотрят представленные доказательства.

По итогу они либо вынесут предписание заплатить налог и штраф в сумме 20 % от дохода за последние 1-3 года, либо снимут налоговую ответственность.

Если арендодатель не согласен с вынесенным решением, он вправе обратиться в суд.

Важно, что налоговые органы обязаны доказать факт сдачи жилья в аренду. Также им потребуется установить стоимость данной услуги. Если отсутствует связь с нанимателями, при исполнении сделки использовались наличные платежи, не был заключен договор в бумажном виде, определить факт сдачи недвижимости в аренду проблематично. Без доказательств привлечь арендодателя квартиры невозможно.

Что бывает, когда арендодатель не платит налог

Подавляющее большинство собственников жилья в нашей стране, которые сдают его внаем, делают это неофициально, даже если заключают договор аренды.

 Потому что они не платят налогов, хотя должны. Вот за рубежом 90% арендодателей их платит.

Наше государство хоть и хочет добраться до хозяев съемных квартир, но пока никак не может изобрести эффективного инструмента, как их выявить.

Тем временем арендодатели, хотя и живут годами по русскому народному принципу «авось пронесет», подвергают себя риску быть разоблаченными. И знают об их незаконном бизнесе, в первую очередь, те, кому они сдают жилье. Что из этого может выйти?

Читайте также:  Особенности и нюансы дарения доли земельного участка родственникам

Заплати и спи спокойно!

По сравнению с другими странами, в России установлена одна из самых низких налоговых ставок на доход от аренды жилья. Это подоходный налог в размере 13%, действующий для физлиц, являющихся резидентами РФ.

Арендодатель может выбрать размер налоговой ставки. finova.ru

Для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения и основная деятельность которых — сдача квартир в аренду, действует ставка 6%.

В Европе арендодатель платит более высокий налог: налоговая ставка доходит до 40% с дохода.

Если собственник квартиры или дома, расположенного на территории России, сдает недвижимость в аренду, но при этом не имеет российского гражданства, то его ставка налогообложения составит 30%.

Что будет, если не заплатить

В ФНС попала информация, что Марина Витальевна, владелица подмосковной недвижимости, сдавала свой коттедж в арендуза 50 000 рублей в месяц. При этом налоги арендодатель не платила 10 месяцев.

После проверки надзорный орган обязал Марину Витальевну не только заплатить налоги в размере 65 000 рублей, но и внести штраф — 26 000 рублей.

В ходе проверки ФНС вправе вызвать арендодатель для беседы. ctv7.ru

По закону с недобросовестного арендодателя взыскивают сумму неуплаченных налогов и штраф в размере 40% от задолженности. При обращении ФНС в суд и в дальнейшем к судебным приставам злостных неплательщиков могут лишить возможности выезда из страны.

Если арендодатель сдает не одну жилую площадь, а несколько, его могут привлечь к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Наказание, предусмотренное законом — 5 лет лишения свободы.

Не рой другому яму

При заключении трехмесячного договора на аренду квартиры Алексей перевел на счет арендодателя оплату за месяц и сумму залога, оговоренную соглашением. Когда срок найма жилья закончился, хозяин квартиры по надуманным причинам отказался вернуть залог.

Нарушаешь закон — будь готов к наказанию. semdush.ru

Юрист, к которому обратился Алексей за консультацией, узнал, что арендодатель не только обманул с залогом, но и не платил налоги весь период сдачи жилья.

По совету специалиста обманутый наниматель подал на арендодателя в суд и сообщил о его мошенничестве с налогами в ФНС. Ответчику пришлось вернуть залог Алексею, а также оплатить задолженность по налогам и немаленький штраф.

Мухи отдельно, котлеты отдельно

После переезда родителей в теплые края Сергею досталась «двушка» в Сокольниках. Он сразу решил сдавать родительскую квартиру, чтобы накопить на престижную иномарку.

Очередные арендаторы, молодая пара с ребенком, попросили об отсрочке, потому что глава семьи потерял работу из-за сокращения на производстве. Сергей согласился подождать пару месяцев с оплатой.

Неуплата налогов арендодателем не освобождает квартирантов от оплаты найма жилья. potreb-prava.com

Хозяин квартиры не дождался своих денег и через четыре месяца. Супруги не отвечали на телефонные звонки и постоянно отсутствовали дома. Имея на руках договор аренды, Сергей решил подать на недобросовестных арендаторов в суд.

В суде арендаторы заявили, что Сергей не платил налоги за сдачу квартиры, поэтому они также могут не платить. Но судья разъяснил, что факт найма жилья доказан договором и денежными расписками, к которым налоговые нарушения не имеют никакого отношения.

Суд обязал нанимателей выплатить не только задолженность по оплате за аренду квартиры, но и судебные издержки. А о незаконной аренде супругам порекомендовали обратиться в налоговые органы.

Кому и как сообщать о незаконной аренде

Чтобы сообщить властям о неплательщике налогов, можно обратиться к участковому. Сотрудник полиции обязан проверить факт незаконной сдачи в аренду и сообщить в ФНС.

Установить факт незаконной аренды может участковый. iz.ru

Если вы желаете ускорить дело, то обращайтесь напрямую в налоговую инспекцию. Вам потребуется составить заявление о незаконной сдаче в аренду в произвольной форме.

В заявлении обязательно укажите:

  • ФИО и адрес проживания заявителя;
  • адрес объекта, который сдается;
  • суть вопроса;
  • доказательства незаконного проживания;
  • просьба о применении мер по отношению к нарушителям.

Веским аргументом, доказывающим факт незаконной сдачи жилья, служит договор найма и подтверждение перечисления денежных средств арендодателю: расписки, выписки с банковского счета.

Незаконная сдача квартиры и её последствия

В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.

В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.

Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.

Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.

Таким образом, о незаконной сдаче квартиры говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.

Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ.

Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года.

Такая ответственность наступает за вышеуказанное деяние, если размер неоплаченных налогов является крупным. Для особо крупного размера предусмотрена более жесткая ответственность.

Но мы не будем вдаваться в подробности, поскольку санкцию части 2 статьи 198 УК РФ вы можете изучить сами.

Однако, на практике уголовная ответственность за неуплату налога по факту сдачи квартиры в наем достаточно затруднительная, поскольку цена договора должна быть очень высокой, если сумма подлежащего уплате налога составляет 600 000,00 рублей.

То есть, при сумме налога в размере 600 000,00 рублей общая сумма дохода за 3 года должна составлять 4 615 384,61 рублей. Сумма дохода в год должна равняться 1 538 461,53 рублей, а в месяц 128 205,12 рублей.

Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире.

  • Административная ответственность за неуплату сумм налога и непредоставление налоговой декларации предусмотрена Налоговым Кодексом РФ.
  • Ответственность предусмотрена отдельно как за непредоставление декларации, так и за неуплату или неполную уплату налогов.
  • Так, за непредоставление налоговой декларации, вы обязаны будете уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога по непредставленной декларации за каждый месяц непредставления декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000,00 рублей.
  • Ответственность за неуплату налога в бюджет выражена в виде штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а если неуплата налога произведена умышленно, то в размере 40%.
  • Давайте наглядно произведем расчет суммы налога и штрафных санкций за неуплату и непредставление декларации, чтобы было понятнее, что суммы ответственности значительные.

Итак, к примеру, вы получаете в год 200 000,00 рублей от сдачи внаем квартиры. То есть, в год вы обязаны оплатить налоги на общую сумму 26 000,00 рублей.

К 30 апреля года следующего за отчетным вы не представляете налоговую декларацию, налоговая служба обнаруживает неуплату налога и непредставление декларации через год после необходимости сдачи декларации.

То есть, за несовременную подачу декларации вы за месяц должны уплатить 26 000,00 *5% = 1 300,00 рублей, за 12 месяцев — 15 600,00 рублей, но не более 30% от суммы налога. В данном случае будет превышение и вы будете обязаны оплатить 30% от суммы налога, то есть, 7 800,00 рублей.

За несвоевременную уплату налога, вы обязаны заплатить 40% от общей суммы налога. То есть, 26 000,00*40% = 10 400,00 рублей.

  1. Общая сумма штрафных санкций за неуплату налога и непредставление декларации будет равняться 18 200,00 рублей, данная сумма превышает ваш месячный доход от сдачи квартиры.
  2. Таким образом, выгоднее уплатить и задекларировать все доходы, чем попасть на штрафные санкции.
  3. В настоящей публикации мы разобрали возможные штрафы и виды ответственности за непредоставление налоговой декларации и неуплату налогов за доход от сдачи квартиры внаем.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *